健全住房保障体系需要改革公积金制度

日前，北京住房公积金管理中心发布通知，提出“认房又认贷”、“缴存额度与缴存年限挂钩”、“异地购房不能随意提取”等新规定，这是近期全国一些城市调整公积金政策的一个缩影。

官方对北京市公积金政策调整的解释是，优先满足工作时间长、居住需求更稳定迫切的刚需群体，防止资金流向楼市热点地区参与炒房等，属于“调控政策”。事实上，为了落实“房住不炒”的要求，今年以来全国各地都在探索如何让公积金政策更好地服务刚需，防止公积金用于投机炒房上。

这个政策相当程度上是减少当前住房需求以缓和房价上涨压力，鼓励人们先租后买，避免经过严格调控后的楼市，因预期看涨被涌入的盲目购房者刺激出现反弹。但是，长期以来人们对公积金制度争议不小，其中之一就是提取困难，有观点认为个人公积金属于“个人”，不应该被限制使用。

公积金是作为一项社会保障制度出现的，其初衷是想实现 “高收入者不补贴，中低收入者较少补贴，最低收入者较多补贴”，但是在实行过程中，这一初衷并没有得到很好的体现。

公积金曾经是一些国有垄断企业或部门变相高额福利的通道，也成为一些高收入群体的合法避税工具；与此同时，低收入者难以享受到公积金福利，因为他们没有能力购房，或者不具有购房资格，被迫以远低于市场利率的水平进行储蓄。这也导致出现一些中介帮助那些无法使用公积金的人群“骗提”公积金的现象。

公积金制度是住房商品化改革衍生出来的“福利制度”，但是，真正的保障性住房体系，在过去二十年来的时间尚未完善。中国房地产市场高度市场化，并因为土地供给受控以及其他原因，导致房价虚高。当前，房价过高并伴随着金融、民生等问题，并间接推高企业成本，处于中国经济结构性问题的核心位置，需要及时“拆雷”。

在这种背景下，首先要做的就是实现“楼住不炒”，稳定市场，避免房价失控，这也是当前楼市调控的主要目的；其次，就是尽快完善住房保障体系，不管是公有产权房，还是政府提供的租赁住宅，要保障低收入者有房可居，补民生短板；其三，过高的房价是经济成本高的原因之一，目前应尽快为企业降低负担。

鉴于当前的这些压力，改革公积金制度可以是一种思路。

降低企业负担是当前一个很重要的任务，但在税收与五险一金的社保等领域，降低公积金之外的部分，对政府而言利益攸关，公积金则不同，属于个人福利，因此，改革公积金制度对政府几乎没有损害，能一定程度降低企业负担。

改革公积金制度有助于给企业减负，按现行政策个人和企业公积金缴存上限是工资的12%，按下限为10%，调整缴费比例可以一定程度缓解企业负担，同时又不影响政府的税费。但是，这一政策将大大削弱员工的收入，而个人缴纳部分如果变成工资发放，则很大可能需要缴纳个税。

政府有必要建立公正的住房保障体系，实现国民居者有其屋的梦想，在这一过程中，公积金制度如何改革有很大的探讨空间，比如是否由强制改为自愿等等，改革不应该以降低员工个人福利为代价。为企业降低负担首先要考虑的是降低税率以及社保费率，是否改革公积金制度应该从住房保障体系考虑；其次，应该扩大土地供给降地价来降低住房价格，减少企业和个人过高的支出。